Retraite
Un Plan d’Epargne Retraite (PER) est un produit d’épargne à long terme destiné à se constituer un capital ou une rente pour compléter les revenus à la retraite. Il permet de mettre de côté des fonds de manière régulière ou ponctuelle, avec des avantages fiscaux incitatifs, pour les récupérer à l’âge de la retraite sous forme de capital, de rentre, ou de sortie mixte.
dans quel cadre ?
- Particuliers : PER Individuel (PERin) Ce dispositif permet de se constituer une épargne retraite de manière individuelle et volontaire, avec des versements libres ou programmés.
- Entreprises : PER d'entreprise collectif (PERECO) mis en place par une entreprise pour ses salariés, il peut être alimenté par des versements volontaires des salariés, mais aussi par l'intéressement, la participation, les abondements de l'employeur, et la monétisation de jours de congés non pris.
- PER d'entreprise obligatoire (PERO) : Ce PER est instauré par l'employeur pour une catégorie objective de salariés (ou l'ensemble des salariés) de manière obligatoire.
Réglementation fiscale :
- Les versements sur un PER peuvent être déductibles du revenu imposable et du bénéfice dans certaines limites, et les modalités de taxation lors de la sortie (capital ou rente) dépendent de la nature des versements (déductibles ou non).
Conditions de sortie anticipée :
- Le PER prévoit des cas spécifiques où l'épargne peut être débloquée avant l'âge de la retraite, tels que l'achat de la résidence principale, l'invalidité, le décès du conjoint, la survenance d'une situation de surendettement, la cessation d'activité non salariée à la suite d'un jugement de liquidation judiciaire, et l'expiration des droits à l'assurance chômage.
Utilité et objectifs :
Le PER permet de se constituer un complément de revenu pour la retraite, en anticipant une éventuelle baisse des revenus lors du passage à la retraite.
Il offre des avantages fiscaux incitatifs pour encourager l'épargne à long terme.
Le PER peut faire partie d'une stratégie de gestion de patrimoine en offrant des solutions d'investissement diversifiées et en permettant une transmission avantageuse du capital en cas de décès.
Pour les entreprises, les PER d'entreprise peuvent être utilisés comme des outils de rémunération différée et de fidélisation des employés, en leur offrant des perspectives de revenus complémentaires à long terme.
pour qui ?
- Salariés : Les employés du secteur privé et public peuvent souscrire à un PER, soit de manière individuelle, soit par le biais d’un PER d’entreprise mis en place par leur employeur.
- Travailleurs non-salariés (TNS) : Les indépendants, tels que les artisans, commerçants, professions libérales, auto-entrepreneurs, et gérants majoritaires, peuvent souscrire à un PER individuel. Pour ces travailleurs, le PER est particulièrement avantageux car il offre une déductibilité fiscale des cotisations, dans le cadre de la loi Madelin.
- Employeurs : Les entreprises peuvent mettre en place des PER collectifs ou obligatoires pour leurs salariés. Cela permet de proposer un dispositif d’épargne retraite complémentaire, avec des cotisations déductibles fiscalement pour l’entreprise.
En résumé, le PER sert principalement à préparer financièrement la retraite en accumulant un capital, tout en bénéficiant d’avantages fiscaux et d’une grande flexibilité dans les options de sortie. Il répond aux besoins de divers profils : pour les salariés, indépendants, entreprises ou détenteurs d’anciens contrats d’épargne retraite, ce qui en fait un outil attractif pour préparer sa retraite.